آخرین مهلت ارسال اظهارنامه مالیات ارزش افزوده برای سال 1404

آیا نگران جریمه‌های سنگین مالیاتی هستید؟ با تغییر قوانین و استقرار کامل سامانه مودیان، دیگر ارسال اظهارنامه مثل سال‌های گذشته نیست. در این مقاله، آخرین اخبار درباره تمدید مهلت ارسال اظهارنامه مالیات ارزش افزوده و نکات حیاتی دوره جدید را بررسی می‌کنیم تا از بخشودگی ۱۰۰ درصدی جرایم جا نمانید.

جدول زمان‌بندی و مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده ۱۴۰۴

طبق قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده، مهلت ارسال دیگر ۱۵ روز نیست! شما تا پایان ماهِ پس از انقضای هر فصل فرصت دارید.

ارسال اظهارنامه در سال ۱۴۰۴؛ خداحافظی با روش‌های قدیمی!

از ابتدای سال ۱۴۰۳ و با تداوم در ۱۴۰۴، سازمان مالیاتی اظهارنامه پیش‌فرض (تولیدی) را ارائه می‌دهد. این یعنی:

1. پیش‌نویس آماده: سازمان بر اساس صورتحساب‌های الکترونیکی شما در سامانه مودیان، اظهارنامه را آماده می‌کند.
2. نقش حسابدار: شما دیگر «نویسنده» نیستید، بلکه «ویرایشگر» هستید. باید اطلاعات را با دفاتر تطبیق دهید.
3. تایید یا اصلاح: در صورت وجود مغایرت، باید از گزینه «بازخورد» استفاده کرده و تیکت ثبت کنید.

⚠️ هشدار مهم جریمه عدم تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده

اگر در مهلت مقرر (حتی با وجود تمدید) نسبت به نهایی‌سازی اظهارنامه اقدام نکنید، علاوه بر جریمه عدم تسلیم، از بخشودگی جرایم بند (ب) ماده ۳۶ محروم خواهید شد.

تمدید مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده؛ چه زمانی اعلام می‌شود؟

معمولاً به دلیل چالش‌های سامانه مودیان و مهلت ۱۲ روزه واکنش خریدار به صورتحساب‌ها، سازمان مالیاتی مهلت‌ها را تمدید می‌کند.

چرا تمدید مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده برای شما حیاتی است؟

• اصلاح فاکتورهای ابطالی: فرصت پیدا می‌کنید تا صورتحساب‌های اشتباه را ابطال یا اصلاح کنید.
• تکمیل اعتبار مالیاتی: فاکتورهای خرید که دیر در سامانه تایید شده‌اند را در این دوره لحاظ کنید.
• بخشودگی جرایم: استفاده از تمدید مهلت، جریمه تاخیر در پرداخت (ماده ۳۷) را تا تاریخ تمدید شده حذف می‌کند.

۵ نکته طلایی برای تایید اظهارنامه ارزش افزوده پاییز و زمستان ۱۴۰۴

1. کنترل ۱۲ روزه: دقت کنید که مهلت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان ۱۲ روز است؛ پس تا آخرین لحظه صبر نکنید.
2. چک کردن کارپوشه: حتماً مطمئن شوید تمام خرید‌های شما توسط فروشندگان در سامانه ثبت شده تا اعتبار مالیاتی بگیرید.
3. نرخ ۱۰ درصدی: توجه داشته باشید که نرخ مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴ همچنان ۱۰ درصد محاسبه می‌شود.
4. ویرایش نهایی: اگر صورتحسابی خارج از سامانه (فاکتورهای قدیمی یا خاص) دارید، در ستون‌های مربوطه اضافه کنید.
5. پرداخت آنلاین: پس از تایید اظهارنامه، شناسه قبض و پرداخت را فوراً دریافت و تسویه کنید.

۳ نکته کلیدی که در هر فصل باید در سامانه مودیان چک کنید:

1. قانون ۱۲ روزه سامانه مودیان: شما فقط ۱۲ روز فرصت دارید تا صورتحساب‌های صادره را در سامانه ثبت کنید. اگر فاکتوری در روز ۳۰ آذر صادر شود، فقط تا ۱۲ دی ماه فرصت ثبت دارد تا در اظهارنامه پاییز بنشیند.
2. فرصت واکنش خریدار: خریداران شما ۳۰ روز فرصت دارند تا فاکتورها را تایید یا رد کنند. این موضوع مستقیماً روی “اعتبار مالیاتی” شما در آن فصل تاثیر می‌گذارد.
3. شرط بخشودگی جرایم: سازمان مالیاتی معمولاً بخشنامه‌ی تمدید مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده را به شرطی صادر می‌کند که مودیان در بازه تمدید شده، اظهارنامه را “نهایی” و “پرداخت” کنند. در غیر این صورت، جریمه‌ها از تاریخ اصلی محاسبه می‌شوند.

چک‌لیست پایان هر فصل برای حسابداران:

• [ ] تطبیق گزارش خرید و فروش فصلی با کارپوشه سامانه مودیان.
• [ ] بررسی وضعیت فاکتورهای “در انتظار واکنش” در کارپوشه.
• [ ] اطمینان از صحت نرخ مالیاتی (۱۰٪ در سال ۱۴۰۴).
• [ ] ثبت تیکت (بازخورد) در صورت مشاهده مغایرت در اظهارنامه پیش‌فرض سازمان.

تقویم مالیاتی مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده سال ۱۴۰۴

به استناد ماده 13 قانون دائمی ارزش افزوده، آخرین مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده پایان ماه بعد از انقضای دوره مالیاتی است.

دوره مربوطه	آخرین مهلت قانونی ارسال اظهارنامه ارزش افزوده– قانون قدیم	آخرین مهلت ارسال اظهارنامه پس از اجرای قانون جدید دائمی ارزش افزوده	آخرین مهلت ارسال اظهارنامه پس از تمدید + بخشنامه
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده بهار 1404	15 تیر ماه 1404	یکماه پس از پایان دوره مالی	28 مرداد 1404
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده تابستان 1404	پایان روز سه شنبه 15 مهر 1404 است.	یکماه پس از پایان دوره مالی	۲۵ آبان ۱۴۰۴
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده پاییز 1404	پایان روز 15 دی ماه 1404	یکماه پس از پایان دوره مالی	26 بهمن 1404
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده زمستان 1404	شنبه 15 فروردین ماه 1405	یکماه پس از پایان دوره مالی	5 خرداد 1405

به استناد ماده 4 قانون دائمی ارزش افزوده، آخرین مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده برای سال 1403 (ویرایش و ارسال اظهارنامه دوره های سال 1403)، حداکثر تا پایان ماهِ پس از انقضای هر دوره مالیاتی، می باشد.

امکان مشاهده اطلاعات سامانه مودیان، در اظهارنامه پیش فرض پاییز ۱۴۰۳ فراهم شد

مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده 1403

سلام به همه حسابدارها و مالیچی ها و تمام مالیاتی ها که با اظهارنامه ارزش افزوده سروکار دارن!

می‌خوایم یه موضوع مهم رو با هم بررسی کنیم: مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده. می‌دونم که این موضوع خیلی وقت‌ها دغدغه همه ماست، مخصوصاً با تغییر روش‌های ارسال اظهارنامه. پس بریم با هم ببینیم چه خبره!

نرخ عمومی مالیات بر ارزش افزوده سال ۱۴۰۳ ده (٪۱۰) درصد می باشد.

ارسال اظهارنامه ارزش افزوده دیگه مثل قبل نیست!

از اول سال 1403، سازمان مالیاتی یه سیستم جدید رو راه اندازی کرده که کارمون رو خیلی راحت‌تر کرده. حالا دیگه نیازی نیست خودمون از صفر اظهارنامه رو پر کنیم. سازمان مالیاتی با استفاده از اطلاعات صورتحساب‌های الکترونیک، یه پیش‌نویس اظهارنامه برامون آماده می‌کنه. ما هم فقط کافیه این پیش‌نویس رو چک کنیم، اصلاحات لازم رو انجام بدیم و ارسال کنیم.

بیشتر بدانید : آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده ۱۴۰۲

پس ما چه کاری باید انجام بدیم؟

• چک کردن اظهارنامه: بعد از اینکه سازمان مالیاتی اظهارنامه رو آماده کرد، حتما اون رو با دقت بررسی کنید. مطمئن بشید که همه اطلاعات درست ثبت شده.
• اصلاح اطلاعات: اگه اطلاعاتی اشتباه بود یا صورتحساب‌هایی خارج از سامانه داشتید، حتما اون‌ها رو به اظهارنامه اضافه کنید.
• ارسال به موقع: یادتون باشه که مهلت ارسال اظهارنامه خیلی مهمه. اگه دیر کنید، جریمه می‌شید!

مهلت ارسال اظهارنامه‌ها کی هست؟

هر دوره مالیاتی، مهلت مخصوص خودش رو داره. مثلاً برای بهار 1403، مهلت ارسال تا آخر تیر ماه بود. برای اطلاع از دقیق‌ترین مهلت‌ها، حتما به سایت سازمان مالیاتی یا سامانه مودیان مراجعه کنید. چون قابل تمدیده…

دوره مربوطه	آخرین مهلت قانونی ارسال اظهارنامه ارزش افزوده	آخرین مهلت ارسال اظهارنامه پس از اجرای قانون جدید دائمی ارزش افزوده
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده بهار ۱۴۰۳	۳۰ تیر 1403	یکماه پس از پایان دوره مالی
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده تابستان ۱۴۰۳	۳۰ مهر 1403	یکماه پس از پایان دوره مالی
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده پاییز ۱۴۰۳	۳۰ دی 1403	یکماه پس از پایان دوره مالی
مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۳	۳۰ فروردین ۱۴۰۴	یکماه پس از پایان دوره مالی

نکات اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده (دوره ۳-فصل پاییز۱۴۰۳) :

 طبق ماده ۴ قانون دائمی ارزش افزوده و ماده ۳ قانون تسهیل سامانه مودیان آخرین مهلت ارسال و پرداخت اظهارنامه ارزش افزوده تا یک ماه پس از پایان هر دوره (برای فصل پاییز ۳۰ دی ماه) میباشد.

اظهارنامه ارزش افزوده فعلا در حالت مشاهده و قابل روئیت بوده و هنوز قابل ارسال نیست.

️🔴 تمدید مهلت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده پاییز تا 23 بهمن

پیش نویس بخشنامه درخصوص بخشودگی جرایم موضوع بند (ب) ماده 36 قانون مالیات بر ارزش افزوده

 با عنایت به مهلت قانونی واکنش خریدار به صورتحساب های صادره در سامانه مودیان و با توجه به مقررات ماده (3) قانون تسهیل تکالیف مودیان جهت اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان و ماده (4) قانون مالیات بر ارزش افزوده مصوب سال ۱۴۰۰:

️ ادارات امور مالیاتی موظف اند در مورد مودیانی که حداکثر تا روز سه شنبه مورخ 1403/11/23 نسبت به ارسال و ثبت ( اصلاح ، تکمیل و استرداد) اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده دوره سوم سال 1403 (پاییز) از طریق سامانه مودیان اقدام می نمایند، ترتیبی اتخاذ نمایند جریمه های بند (ب) ماده ۳۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده تا سقف مبلغ مالیات ابرازی در اظهارنامه و ماده 37 قانون مذکور نسبت به تاخیر در پرداخت مالیات متعلق تا تاریخ یاد شده مورد بخشودگی قرار گیرد

توصیه میشه حتما اظهارنامه ارزش افزوده را مشاهده و نسبت به ایراد و اختلاف احتمالی اطلاعات اظهارنامه با گزارش خروجی سامانه مودیان واکنش نشان داده و  از گزینه «بازخورد» در اظهارنامه استفاده نموده و اصطلاحاً تیکت ثبت کنید.

با توجه به مهلت ارسال صورتحساب به سامانه مودیان که ۱۲ روز از تاریخ صدور می باشد و مهلت باقیمانده تا انقضای مهلت تکمیل و استرداد اظهارنامه پیش فرض فصل پائیز احتمالا سازمان مالیاتی بخشنامه ای در خصوص افزایش مهلت اظهارنامه صادر خواهد نمود.

چرا باید به موقع اظهارنامه رو ارسال کنیم؟

• جلوگیری از جریمه: اگه اظهارنامه رو دیر ارسال کنیم، سازمان مالیاتی جریمه‌ای رو برای ما منظور میکنه.
• شفافیت مالی: ارسال به موقع اظهارنامه نشون می‌ده که ما به قوانین مالیاتی پایبند هستیم.

با اجرای قانون دائمی جدید ارزش افزوده مهلت تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده یکماه پس از پایان دوره مالی بوده و قانون قدیم که 15 روز پس از پایان دوره مالی بوده لغو گردید.

نکات مهم:

• سامانه مودیان: برای انجام کارهای مالیاتی، حتما از سامانه مودیان استفاده کنید. این سامانه همه اطلاعات مالی شما رو در یک جا جمع کرده.
• آموزش: اگه در مورد تکمیل اظهارنامه سوالی داشتید، حتما از افراد متخصص کمک بگیرید. از ما!
• تغییرات: قوانین مالیاتی ممکنه تغییر کنند. پس همیشه به روز باشید و از آخرین تغییرات اطلاع پیدا کنید.

در صورتی که صاحب کسب و کار یا مدیر و مشاور مالی یا حسابدار یا به هر طریقی فعال در حوزه مالی و مالیاتی هستید می‌توانید برای دریافت مشاوره و خدمات مالیاتی لینک های زیر را دنبال کنید.

کلام آخر:

ارسال به موقع اظهارنامه ارزش افزوده، یکی از مهم‌ترین تکالیف مالیاتی ماست. با رعایت این نکات، می‌تونیم از بروز مشکلات مالی جلوگیری کنیم.

کلمات کلیدی برای سئو: اظهارنامه ارزش افزوده، سامانه مودیان، مهلت ارسال اظهارنامه، مالیات بر ارزش افزوده، ویرایش اظهارنامه، سازمان مالیاتی، جریمه مالیاتی