محاسبه آنلاین جریمه ارزش افزوده
ماشین حساب جریمه مالیات بر ارزش افزوده (ماده ۳۶ و ۳۷)
اگر مهلت ارسال اظهارنامه یا پرداخت مالیات بر ارزش افزوده را از دست داده‌اید، احتمالاً اولین سؤال شما این است: «جریمه‌ام چقدر می‌شود؟»
به جای اینکه مواد قانونی و فرمول‌های محاسبه را یکی‌یکی بررسی کنید، با این ماشین حساب جریمه ارزش افزوده می‌توانید در کمتر از یک دقیقه مبلغ تقریبی جریمه را محاسبه کنید.
کافی است مبلغ مالیات پرداختنشده، تعداد ماه‌های تأخیر و وضعیت اظهارنامه را وارد کنید تا نتیجه به‌صورت تفکیک‌شده نمایش داده شود.
- جریمه تأخیر پرداخت (۲٪ برای هر ماه)
- جریمه عدم تسلیم اظهارنامه
- جریمه کتمان یا کماظهاری
- مجموع جرایم
- کل مبلغ قابل پرداخت
این ابزار بر اساس مواد ۳۶ و ۳۷ قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده (مصوب ۱۴۰۰) طراحی شده و برای برآورد اولیه بدهی مالیاتی کاربرد دارد.
جریمه ارزش افزوده چگونه محاسبه می‌شود؟
جریمه ارزش افزوده فقط یک عدد ثابت نیست. بسته به اینکه اظهارنامه را ارسال کرده باشید یا نه، چند ماه تأخیر داشته باشید یا تخلفی مانند کماظهاری رخ داده باشد، مبلغ جریمه متفاوت خواهد بود.
به طور کلی سه حالت اصلی وجود دارد:
- تأخیر در پرداخت: ۲ درصد برای هر ماه تأخیر.
- عدم ارسال اظهارنامه: ۱۰ میلیون ریال یا دو برابر مالیات، هرکدام بیشتر باشد.
- کتمان معامله یا کماظهاری: دو برابر مالیات و در صورت تکرار ظرف دو سال، سه برابر.
به همین دلیل، حتی اگر اصل مالیات مبلغ کمی باشد، در برخی پرونده‌ها جرایم میتواند چندین برابر اصل بدهی شود.
محاسبه جریمه ارزش افزوده
این محاسبه صرفاً جنبه راهنما دارد و جایگزین اظهارنظر رسمی سازمان امور مالیاتی نیست.
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه و کتمان چقدر است؟
ماده ۳۶ سه تخلف اصلی را فهرست کرده است:
| تخلف | جریمه |
|---|---|
| عدم تسلیم اظهارنامه (بند الف) | ۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ ریال یا دو برابر مالیات و عوارض پرداختنشده، هر کدام بیشتر باشد |
| کتمان معامله، کماظهاری فروش یا بیش‌اظهاری خرید (بند ب) | دو برابر مالیات و عوارض پرداختنشده؛ در تکرار قبل از دو سال، سه برابر |
| دریافت مالیات و عوارض توسط اشخاص غیرمجاز (بند ج) | دو برابر مالیات و عوارض دریافتی |
جریمه دیرکرد پرداخت ارزش افزوده چقدر است؟
۲٪ بهازای هر ماه تأخیر نسبت به مالیات و عوارض پرداختنشده، طبق ماده ۳۷ قانون دائمی مالیات بر ارزش افزوده مصوب ۱۴۰۰.
جریمه عدم تسلیم اظهارنامه ارزش افزوده چقدر است؟
۱۰ میلیون ریال یا ۲ برابر مالیات و عوارض پرداختنشده، هرکدام بیشتر باشد، طبق بند «الف» ماده ۳۶ قانون دائمی.
جریمه کتمان معامله یا کماظهاری چقدر است؟
۲ برابر مالیات و عوارض پرداختنشده، و در صورت تکرار تخلف قبل از دو سال، ۳ برابر، طبق بند «ب» ماده ۳۶ قانون دائمی.
جریمه دیرکرد ارزش افزوده از چه زمانی حساب می‌شود؟
از زمان انقضای مهلت تسلیم اظهارنامه یا سررسید پرداخت، هرکدام مقدم باشد؛ ۲٪ بهازای هر ماه تأخیر.
اگر مالیاتم کم باشد جریمه عدم تسلیم چقدر است؟
آیا جریمه ارزش افزوده قابل بخشش است؟
جریمه تأخیر ماده ۳۷ با رعایت ماده ۱۹۱ قانون مالیاتهای مستقیم و در چارچوب بخشودگیهای اعلامی سازمان امور مالیاتی میتواند بخشوده شود.
شرایط بخشودگی معمولاً به موارد زیر بستگی دارد:
پرداخت اصل مالیات
درخواست مؤدی
دستورالعملهای دورهای سازمان امور مالیاتی
